Экономическая политика и государство. Финансовая система и фискальная политика.

9.1. Хозяйственный механизм: сущность, структура, функции и модели.

9.2. Экономическая политика государства: сущность, цели, инструменты.

9.3. Сущность и функции финансов. Финансовая система. 

9.4. Государственный бюджет. Бюджетный дефицит и государственный долг. Финансовая политика.

9.5. Система налогообложения. 

9.1. Хозяйственный механизм: сущность, структура, функции и модели.

Хозяйственная система – это упорядоченная система взаимосвязей меж-ду экономическими субъектами. Хозяйственный механизм – это регулирующая подсистема хозяйственной системы, которая призвана обеспечить  эффективное функционирование всех элементов хозяйственной системы (производительных сил и производственных отношений) во всех сферах общественного производства. Хозяйственный механизм – это совокупность организационных структур и форм хозяйствования, методов управления и правовых норм, с помощью которых общество использует экономические законы.

Структура хозяйственного механизма:

? по уровням хозяйственной системы - предприятие, отрасль, регион, на-родное хозяйство;

? по основным элементам организации хозяйственной жизни -экономические, правовые, политические, психологические и др.;

? по основным функциональным блокам:

а) конкретные формы реализации производственных отношений и организационно-управленческий аспект производительных сил), 

б) формы координации хозяйственных процессов (ядро хозяйственного механизма):

 - рыночная координация или стихийный порядок (инструменты: спрос, предложение, равновесная цена);

- государственная координация или иерархия, (инструменты: экономическая политика);

- негосударственное регулирование (инструменты: забастовки, соглашения, антиреклама);

- теневая сфера (инструменты: подкуп, лоббирование, угроза).

Модели хозяйственного механизма:

• административно-командный механизм или доминирование государственной координации;

• рыночный механизм или доминирование рыночной координации;

• смешанный механизм или взаимодействие рыночной и государст-венной координации.

Функции хозяйственного механизма:

1) комплексное использование экономических законов, то есть познание экономических законов и условий их действия и формирование эконо-мической политики;

2) согласование экономических интересов участников хозяйственной деятельности, экономическая реализация отношений собственности;

3) разрешение социально-экономических противоречий. 

9.2. Экономическая политика государства: сущность, цели, инструмен-ты.

Экономическая политика государства – это совокупность мер, направленных на регулирование хозяйственных процессов.

Субъекты экономической политики: центральное правительство, регио-нальные (областные, краевые) и местные (городские, районные); фонды соци-ального страхования, пенсионный фонд, негосударственные союзы и объединения.

Основная задача государства как ведущего субъекта экономической политики – учитывать интересы различных групп и побуждать их проявлять активность в направлении достижения единых целей.

Цели экономической политики:

1) стабильный темп роста и высокая эффективность национального производства;

2) стабильный уровень цен;

3) высокий уровень занятости населения;

4) выравнивание доходов;

5) рациональные внешнеэкономические связи.

Основные функции государства:

- формирование правовой основы экономической деятельности;

- поддержка конкуренции, антимонопольная политика;

- производство общественных благ;

- перераспределение доходов в пользу наименее защищенных групп населения, политика доходов;

- учет побочных эффектов хозяйственной деятельности, защита окружающей среды;

- стабилизация функционирования экономики, антициклическое регулирование и стратегическое программирование развития общественного производства.

Методы и инструменты экономической политики:

1. Прямое регулирование - это установление обязательных норм во взаимоотношениях экономических субъектов (инструменты: минимум заработной платы, прожиточный минимум);

2. Косвенное регулирование – это воздействие на деятельность экономических субъектов через изменение условий, в которых они функционируют (инструменты: 

• фискальные (бюджетные) – манипулирование доходами и расходами государственного бюджета, то есть налогами (налоговая политика), государственными заказами и закупками; 

• монетарные (денежно-кредитные) – регулирование денежного предложения; 

• внешнеэкономические – регулирование внешнеторговых потоков товаров и услуг, миграции капитала и рабочей силы, курса общей валюты.

9.3. Сущность и функции финансов. Финансовая система. 

Финансы – это система экономических отношений, которые складываются по поводу формирования и использования денежных фондов. Субъекты финансовых отношений – государство, предприятия, отрасль, регион, граждане. Объекты – все денежные средства, за исключением тех, которые обслуживают личное потребление и обмен (розничный товарооборот, оплата услуг гражданами, договора индивидуальных собственности купли-продажи, акты дарения и наследования).

Финансы двойственны, так как одновременно отражают финансовые от-ношения между субъектами и являются денежными фондами, которые связаны с движением материальных ресурсов.

Структура финансовой системы:

? государственные финансы;

? финансы предприятий;

? финансы населения.

Для каждого уровня  характерна своя система денежных фондов и сово-купность форм и методов финансового регулирования. Финансовые отноше-ния складываются в процессе создания, распределения и перераспределения национального дохода. Функции финансов: распределительная; регулирующая; контролирующая.

9.4. Государственный бюджет. Бюджетный дефицит и государствен-ный долг. Финансовая политика.

Центральное место в системе государственных финансов занимает бюд-жетная система. Структура бюджетной системы:

? государственный бюджет;

? бюджеты административных единиц.

Бюджет – это финансовый план образования и использования денежных фондов, которые регулируются органами государственной власти. Он включает доходную и расходную части.

Доходы государственного бюджета –налоги (75-85%), поступления от государственной собственности, взносы в государственные фонды и т.д.

Расходы государственного бюджета – затраты на социальные услуги (50%), затраты на хозяйственные нужды (10-20%), расходы на вооружение и обеспечение внешней торговли (10-20%), административно-управленческие расходы (5-10%), платежи по государственному долгу.

Выполнение бюджета – это когда доходы равны расходам или доходы больше расходов (профицит). Дефицит – это доходы меньше расходов. Дефицит бюджета покрывается  государственными займами; дополнительной эмиссией денег и др.

Государственный долг – это накопленная задолженность правительственных органов, то есть накопленные за ряд лет дефициты государственного бюджета. Пути погашения внешнего долга:

1) выплаты из официальных резервов (национальных золотовалютных запасов);

2) консолидация задолженности, то есть превращение кратко и средне-срочных долгов в долгосрочные долги;

3) конверсия задолженности, то есть превращение внешнего долга в долгосрочные иностранные инвестиции;

4) льготные кредиты международных банков и других структур.

Структура государственного долга:

- по отношению к национальной экономике - внешний и внутренний;

- по продолжительности: краткосрочный  (до одного года); среднесрочный (от одного до пяти лет), долгосрочный  (свыше 30 лет).

Финансовая политика – это:

? процесс государственного регулирования финансовых ресурсов с целью достижения основных задач национальной экономики;

? система финансовых мер, направленных на регулирование фактиче-ского уровня ВВП и занятости ресурсов путём изменения уровня государственных расходов и налоговых поступлений. 

Основные типы финансовой политики:      дискреционная и не дискреци-онная политика.

       Дискреционная политика, основанная на манипулировании доходами и расходами государственного бюджета,  проводиться государственными органами для достижения определенных целей (например, стабилизация экономической цикличности). Политика государственных расходов – это набор инструментов государственной политики, обеспечивающих целенаправленное распределение  бюджетных средств. Эта политика предполагает изменения в финансировании общественных работ, социальных программ, осуществлении государственных инвестиций и закупок, изменении расходов трансфертного и пере распределительного характера. Расходы бюджета разделяются на текущие и капитальные расходы. Текущие расходы бюджета – это расходы государства на потребление (выплата заработной платы госслужащим, закупка товаров и услуг, ликвидация чрезвычайных ситуаций), выплату процентов по внутреннему и внешнему долгу, субсидии и переводы средств (в местные бюджеты, госпредприятиям, частному сектору). 

        Система социальной защиты включает: 1) государственные социальные гарантии (бесплатное здравоохранение, образование, льготы отдельным группам населения и др.), 2) социальную помощь малообеспеченным слоям населения, 3) социальное страхование за счёт целевых взносов   работников, нанимателей и государства, 4) регулирование отношений занятости. Социальные гарантии – это обязательства государства перед членами  общества по формированию их доходов, условий получения рабочих мест, условий получения товаров и услуг. Капитальные расходы бюджета – это расходы государства на инвестиции в основные фонды и переводы капитального характера (госпредприятиям, местным бюджетам, др.).

Политика государственных доходов или иначе фискальная политика предполагает изменения в налогах и налоговой системе. К инструментам налоговой политики относят:

- изменение системы налогового обложения;

- изменение и дифференциация налоговых ставок;

- предоставление, изменение или отмена налоговых льгот.

Функции фискальной политики:

• Финансовая (финансирование деятельности государства); 

• Социальная (перераспределение и выравнивание доходов населения);

• Регулирующая (антициклическое и антиинфляционное регулирование).

     Не дискреционная политика, основанная на действии встроенных стаби-лизаторов, то есть способности экономики к саморегулированию (без вмешательства государства). К числу встроенных стабилизаторов относят:

• налоги, так как с ростом доходов экономических субъектов объём налоговых поступлений в государственный бюджет увеличивается, а с уменьшением доходов – сокращается автоматически.

• социальные выплаты, так как, например, с увеличением занятости увеличивается объём поступлений в бюджеты и  фонды социального страхования, что автоматически способствует увеличению выплат населению и наоборот.

• программы помощи фермерам, когда государство в случае значительного изменения цен сельскохозяйственной  продукции с помощью государственных закупок  уменьшает или увеличивает её предложение, что ведёт к автоматической корректировке цен.

• надёжность компаний, которые для сохранения стабильного положения на рынке сохраняют стабильный уровень дивидендов по акциям, и колебания конъюнктуры рынка оказывают влияние на доходы компании в целом, но не на спрос на ценные бумаги этих компаний.

• инертность склонности к потреблению, когда объём и структура потребления  изменяются не так быстро, как доход потребителя.

      

Поступления в бюджет в зависимости от средней налоговой ставки (налого-вой нагрузки) отражает кривая Лафера. Поступления в бюджет увеличиваются при ставке до 40% и начинают снижаться при более высоких ставках.

 Основные виды финансовой политики различают в зависимости от влияния на деловую активность экономических субъектов (стимулирование, ограничение), что отражается в изменении макроэкономических показателей и прежде всего ВВП. Это  политика, которая  стимулирует экономический рост, стабилизацию экономических процессов или их сдерживание, то есть ограничение деловой активности (табл.9.1).

Таблица 9.1

Особенности основных видов финансовой политики

Макроэкономические показатели Виды финансовой политики

Экономический

рост Стабилизация Ограничение

деловой активности

Государственные расходы

Налоги

ВВП

Потенциальный

уровень

Государственный бюджет Дефицит 0 Профицит

Цены Стабильные

Фаза экономического цикла Спад Бум

9.6. Система налогообложения. 

       Налоговая система – это совокупность принятых в государстве налогов и других платежей, форм и методов их построения, а также совокупность институтов, обеспечивающих выполнение принятых мер.

Структура налоговой системы Украины (двухуровневая):

o общегосударственный уровень (налоги в общегосударственный бюджет устанавливаются Парламентом и собираются на всей территории страны);

o местный уровень (налоги в местные бюджеты устанавливаются соответ-ствующими местными органами согласно действующему законодатель-ству и  собираются на определённой территории).

Основные виды налогов:

? По базе начисления налогов – прямые и косвенные. Прямые налоги начисляются на доходы (подоходные) и имущество (поимущественные) экономических субъектов, взимаются с конкретного физического или юридического лица. К их числу относятся подоходный налог с граждан, налог на прибыль предприятий, налоги на фонд заработной платы, налог на перевод прибыли и капиталов за рубеж и др. Косвенные налоги начисляются на товары и услуги, частично или полностью включаются в цену товаров и услуг. К их числу относятся  налог с оборота (НДС), акцизы, налоги на наследство, налоги на сделки с недвижимостью, ценными бумагами и др. 

? По методу начисления: пропорциональные (в процентах к базе обложе-ния), прогрессивные (налоговая шкала, отражающая повышение налоговой ставки с ростом базы обложения), регрессивные (фиксированная сумма, доля которой в базе обложения с ростом базы уменьшается). 

Тема 7. Общественное воспроизводство  и общее экономическое рав-новесие 

7.1. Сущность общественного воспроизводства.

7.2. Условия реализации общественного продукта.

7.3. Основы общего экономического равновесия.